недвижимостьЦИАН - база объявлений о продаже и аренде недвижимостиhttps://www.cian.ru/help/about/rules-legal/советыГородская недвижимость

Помогите ,пожалуйста,как заплатить налог

Вся Россия 1 283 20

В 2015 году супругом ( в браке со мной)куплена квартира за 2,3 млн с привлечением ипотеки.В 2018 года ипотека погашена материнскими капиталом ,выделены 4 доли (на супругов по 2/5 каждому и на детей по 1/10 на каждого ребёнка). В 2018 квартира продана за 2,6 млн(в собственности менее 3 лет). Кадастровая стоимость 2,1 млн. В момент продажи одновременно куплена новая квартира с выделением долей на всех челнов семьи. Как правильно рассчитать налог с продажи ?и можно ли сделать взаимозачёт супругу ,если он ранее получал вычет (50 тыс)с покупки??

Советы 20
Ринат МангушевЛучший совет

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
14 апреля 2019, 19:31

Добрый вечер. Супруг и Вы владели квартирой более 3-х лет. Здесь не имеет значения на чьё имя она была оформлена. У вас налога нет. Но т.к. детям были выделены доли, то их доли находились у них в собственности менее минимального срока владения, у них налог возникает.
Если объект был продан целиком по одному договору купли-продажи, то в отношении него предоставляется налоговый вычет в 1 000 000 руб. – эта сумма не облагается налогом. Поскольку в договоре доход не распределялся, то налог будет рассчитываться исходя из размера долей, а так же будет распределяться и налоговый вычет. Т.е. 1 000 000 / 10 (долей) = 100 000 руб. На эту сумму можно будет уменьшить налог. Дети получили доход по 260 000 руб. (2 600 000 / 10 = 260 000). Т.к. они в их собственности менее минимального срока владения, то облагаются налогом. Базу для расчёта налога уменьшаем на налоговый вычет в размере 100 000 руб. Т.е. 260 000 – 100 000 = 160 000 х 13% = 20 800 руб. налог, за двоих 20 800 х 2 = 41 600.

ID: 1871614214 апреля 2019, 19:45

Спасибо за развёрнутый ответ. У нас получается ,что и супруг владел менее 3 лет ..и как быть с материнским капиталом ...налоговую базу надо уменьшать за счёт его ??

Ринат Мангушев

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
14 апреля 2019, 19:51

"В 2015 году супругом ( в браке со мной)куплена квартира" - более 3-х лет. Письмо МинФина России №03-04-05/30938 от 30 мая 2016 года

ID: 1871614214 апреля 2019, 20:01

У супруга также менее 3 лет ..не прошло 3 лет с момента покупки до продажи

Ринат Мангушев

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
14 апреля 2019, 20:04

ID: 18716142, не имеет значения на чьё имя было приобретено жильё. Это совместная собственность и поэтому супруг тоже владеет им с момента приобретения. Я Вам дал ссылку на разъяснительное письмо Минфина. Почитайте, не поленитесь.

Ринат Мангушев

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
14 апреля 2019, 20:40

Да, и налоговую базу за счёт маткапитала уменьшить нельзя.

ID: 1871614214 апреля 2019, 21:06

Спасибо ,дело не в письме на которые вы ссылаетесь .Вообще Никто из супругов полных 3 лет не владеет собственностью.

Ринат Мангушев

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
14 апреля 2019, 21:09

ID: 18716142, да, теперь понял - не владели полных 3 года за этот период.

ID: 1871614214 апреля 2019, 21:15

Спасибо,что помогли чайнику понять))

ID: 1659402814 апреля 2019, 18:50

Добрый день. Кадастровая стоимость учитывается при продаже объектов приобретенных с 1 января 2016 года. У вас возникает налог соответственно с дохода 300тр*13% =39тр, в соответствии с долями: у родителей по 15600р у детей по 3900р. За детей налог придется уплатить, иначе они не смогут в будущем воспользоваться вычетом, родители же могут воспользоваться вычетом, если есть на остатке или активировать на новую квартиру, если конечно ранее он не был использован.

Анна Орлова14 апреля 2019, 19:20

Квартира куплена в 2015. Если это не новостройка, то у родителей не возникает обязанность уплачивать налог при продаже. На детей нужно заполнить декларации и заплатить налог. Они получили недвижимость безвозмездно и вычесть затраты на приобретение не могут. 2,6 -1= 1,6. Вот и считайте от этой суммы 1/10 и 13 % от неё.
Налоговый вычет при покупке могут получить и дети, и родители. С 2 млн каждый. Сейчас вычет получают не один раз в жизни, а пока не выберут всю сумму

ID: 1871614214 апреля 2019, 20:00

Спасибо большое за ответ,А можно рассчитать налог с разницы покупки и продажи? (2,6-2,3)*0,13?

Анна Орлова14 апреля 2019, 20:48

Кому? Родители платить налог не обязаны. Дети не покупали.

ID: 1871614214 апреля 2019, 21:03

А почему не обязаны ??Полных 3 лет не прошло с момента покупки до продажи

Анна Орлова15 апреля 2019, 6:52

Это вам известно что не прошло полных 3 года. Тогда и родители налог платят. Они могут только с разницы. Но не дети.

Елена Смирнова14 апреля 2019, 20:50

Покупка 2015 г, продажа 2018 г. Прошло ли полных 3 года между событиями?
Доход от продажи всего 300 тыс. С него и платится налог, но не со всех долей, а только с долей детей, НО дети ничего не покупали, значит считаем так: 260000 (доход от продажи доли 1 ребенка) - 100000 (стандартный вычет на 1 ребенка) = 160000 (налогооблагаемый доход от продажи доли 1 ребенка). Налог 160000 * 13% = 20,8 тыс. - заплатить столько придется за каждого ребенка.
И вам еще положен налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту.

ID: 1871614214 апреля 2019, 20:59

Вооотт)))Спасибо))))3 года полных не прошло.Я пытаюсь это ему обьяснить)Да вариант с вычетом в 1 млн он возможен ,но не рационален ...,при расчёте налога с дохода (300 тыс),налог значительно меньше. А почему с доли родителей не платится налог ???

Елена Смирнова14 апреля 2019, 22:29

Если полных 3 года не прошло, тогда и у родителей возникает налог.

Ринат Мангушев

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
14 апреля 2019, 23:38

ID: 18716142, на самом деле посчитано всё на коленке. Тут мы не учитывали ваш первоначальный взнос, и на, что шёл МК, на погашение основного долга по кредиту и (или) процентов по кредиту. Сумма МК (округлим) 450 т.р. уменьшает сумму имущественного вычета. Условно, если первоначальный взнос был 1 500 000, а ипотека 800 000, то из 2 300 000 вычитаем 450 000. Поэтому взрослые могут заявить на имущественный вычет на приобретение жилья в размере не более 1 850 000. Т.е. фактически родители не несут расходы, а расплачиваются за кредит не своими деньгами, поэтому имущественный вычет уменьшается. Продав квартиру за 2 600 000, из них вычитаем по 260 000 за каждого ребёнка как мы посчитали вначале, в соответствии с их 1/10 доли каждого, х 2 = 520 000 - 200 000 (налоговый вычет за двоих (по 100 000)) = 320 000 х 13% = 41 600 руб. налог за двоих. Из остатка (2 600 000 - 520 000 = 2 080 000) вычитаем 1 850 000. Т.е.: 2 080 000 - 1 850 000 = 230 000 руб. Это база для расчёта налога родителей, которая тоже делится пополам. 230 000 : 2 = 115 000 х 13% = 14 950 руб налог с каждого родителя. В сумме получаем следующий налог: 28 000 + 20 800 + 14 950 + 14 950 = 71 500 руб. общий налог. Ну теперь вроде правильно посчитал.

Иосиф Колодин15 апреля 2019, 8:57

Добрый день!
Вижу, что при "правильном"составлении налоговых деклараций 3-НДФЛ можно свести налог к уплате по всем четырем декларациям к 0 (нулю).
В моей практике такое уже встречалось и не один раз!
Обратите внимание, что времени на подачу декларации остается не так и много.
Срок - не позднее 30 апреля 2019.

редакцияeditorial@cian.ru